2022年度省级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改工作方案

 

为切实做好2022年度省级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改工作，按照省审计厅工作要求，结合我市实际，制定本整改工作方案。

一、指导思想和工作目标

（一）指导思想。

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计整改工作重要讲话重要指示精神和省委、省政府关于审计整改工作部署，按照“边审边改、立行立改”要求，从严从实抓好审计整改工作，坚持整改问题与健全机制相结合、整改落实与源头治理相结合，明确整改主体，压实整改责任，确保整改到位，全面提升审计整改工作质效。

（二）工作目标。

全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和省审计厅工作部署要求，明确审计整改责任，加大考核和督促力度，能够立行立改的问题力争在整改时限前整改到位，需要分阶段和持续整改的问题按照时间表推进落实，确保彻底整改，切实将审计整改成果转化为治理效能。

二、组织领导

为加强对审计反馈问题整改工作的领导，全面推进整改工作落实，成立预算执行和其他财政收支审计反馈问题整改领导小组（以下简称领导小组），成员如下：

组 长：宫镇江  澳门金沙城中心副书记、市长

副组长：智建伟  澳门金沙城中心常委、副市长

成  员：于  帆  市财政局局长

姚玉洪  市住房城乡建设局局长

赵四海  市审计局局长

刘桂荣  市金融服务中心主任

刘大海  集贤县县长

张成亮  友谊县县长

蔡纯意  宝清县县长

付殿军  饶河县县长

领导小组办公室设在市审计局，办公室主任由市审计局局长赵四海兼任，办公室副主任由副局长宋宇宝兼任，办公室成员由吕云鹏、张双娜、迟嘉组成。

三、整改任务和责任分工

此次整改涉及澳门金沙城中心审计项目7个，共31个问题，其中：审计期间完成整改问题1个、立行立改问题26个、分阶段整改问题4个。具体情况如下：

（一）市、县财政收支审计情况。

1.财政资金滞留、挪用等问题影响资金使用效益。

（1）项目建设推进缓慢。集贤县林业和草原局组织实施的2021年生态保护和修复建设项目，专项中央基建投资资金540000元于2021年8月24日下达，因造林地类与耕地重复问题，需要调整，项目推进缓慢至2021年12月竣工验收；截至审计日该专项资金540000元结存未发放。

整改责任单位：集贤县（集贤县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2022年5月14日

（2）项目建设推进缓慢。集贤县住房保障中心建设的集贤县2021年老旧小区改造配套基础设施项目，中央预算内投资资金于2021年6月22日下达13510000元，2021年7月26日下达27150000元，合计40660000元；因改造小区原供暖管道工程采用地沟敷设，新改造给水、供暖、污水管道采用沟槽开挖，致使地面基层整体扰动，造成回填沟槽沉降不均，不能按期完工，导致项目推进缓慢；截至审计日已支出10430000元，结存资金30230000元。

整改责任单位：集贤县（集贤县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2022年5月14日

（3）滞拨农民转移就业奖补资金2310000元，未能实现奖补资金绩效目标。集贤县农业局2020年滞拨农民转移就业奖补资金2310000元，该项资金（黑财指农〔2020〕140号）于2020年3月24日省财政厅下达，用于农民转移就业奖补。按照《黑龙江省农民转移就业奖补实施方案》“本政策自2020年2月1日开始实施，到2020年5月1日结束……绩效评价报告，于6月30日前报省农业农村厅”规定。集贤县农业局没有按照规定时间拨付资金，分别在2020年5月21日拨付646600元，2020年12月2日拨付1608000元，结余55400元，未能实现奖补资金政策目标。

整改责任单位：集贤县（集贤县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2022年5月14日

（4）地方政府滞拨企业奖励资金1000000元。经抽查发现，集贤县财政局于2021年9月末收到省财政厅2020年新增规模以上工业企业奖励资金1000000元，截至审计日，地方政府未将奖励资金拨付到企业单位（黑龙江省红兴隆农垦御隆供热有限公司500000元、集贤稷缘米业有限公司500000元）。

整改责任单位：集贤县（集贤县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2022年5月14日

（5）阶段性占用专项资金1992.91万元。截至2021年末，友谊县专项资金结余3364.60万元，国库存款余额1371.69万元，阶段性占用专项资金1992.91万元。

整改责任单位：友谊县（友谊县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2022年5月6日

2.财政管理制度执行不严格。

（1）未在规定期限内将专项资金分解下达到位，涉及金额2089.24万元。2019年至2021年，友谊县部门未在30日内将专项资金分解下达到位，涉及23笔2089.24万元。

整改责任单位：友谊县（友谊县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年5月6日

（2）预算单位违规从零余额向实体账户划款93.49万元。2019年至2021年友谊县部分预算单位通过零余额账户违规向实有账户转账，涉及金额93.49万元。其中2019年2.82万元，2020年64.67万元，2021年26.00万元。

整改责任单位：友谊县（友谊县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年5月6日

（3）违规出借专户资金682280.16元。经抽查发现，集贤县财政局违规出借专户资金682280.16元。其中：2019年1月将专户资金500000借用集贤县林业局用于冰雪节经费，该笔款项于当年3月归还专户；占用专户资金用于灌溉管理总站人员经费。

整改责任单位：集贤县（集贤县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年5月14日

（4）财政存量资金未安排统筹使用1317098.79元。2019年至2021年，集贤县财政局将已经收回“退耕还林”、“水库移民资金”、“再就业专项”等专户销户收回结余款项在其他应付款挂账，未安排统筹使用，涉及金额1317098.79元。

整改责任单位：集贤县（集贤县财政局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年5月6日

（二）重点民生资金和项目审计情况。

1.乡村振兴相关政策及资金审计情况。

（1）宝清县农业项目发展中心组织实施宝清县2018年千亿斤粮食产能规划田间工程建设项目，完成投资2598.05万元，建设规模2万亩，主要建设内容为灌排沟渠、桥涵闸、集蓄水设施、土地平整、机井配套和机耕道等。其中田间道路工程占概算总投资54.4%，未实施土壤改良、科技支撑等与地力提升相关的工程，无法有效改善耕地地力。

整改责任单位：宝清县（宝清县农业项目发展中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

（2）饶河县2018年至2021年组织实施10个高标准农田建设项目，总投资额34221万元，涉及面积32.18万亩，设计内容主要为灌溉与排水、机电井、输电设备、田间道路及晒场等基础设施建设

整改责任单位：饶河县（饶河县农业开发建设中心、农业农村局、发展和改革局、自然资源局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年3月31日

（3）经抽查，宝清县2018年新增千亿斤粮食产能规划田间工程项目，宝清县农业项目发展中心移交资产后，未及时督促使用单位制定管护制度、落实管护责任人，造成建成移交的25个井房房门丢失3个。

整改责任单位：宝清县（宝清县农业项目发展中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

（4）2017年至2020年宝清县投入财政补贴资金1868.6万元（其中县级应补助资金共计865万元，实际补助415万元、未到位地方配套资金450万元），建设21家秸秆压块站，共购买10台压块机，19台颗粒机，目前由于生产成本高、市场销路不好，10台压块机闲置，未发挥效益，涉及金额698.6万元。

整改责任单位：宝清县（宝清县农业农村局 财政局）

整改类型：阶段性整改

整改完成时限：2023年12月31日

（5）宝清县农业示范园区的职能是作为农业科学实验、农作物种植先进技术示范推广基地，2011至2013年8月，投资4000万元建成智能水稻催芽车间一座、20栋日光温室、62栋塑料大棚等现代农业基础设施，由于缺少农业专业技术人才，园区基本未开展新品种新技术的引进实验及示范推广业务。截至审计日，已建成的20栋日光温室仅2栋用于科研实验示范，利用率10%，剩余挪作他用或出租；已建成的62栋大棚，有44栋对外发包，其余18栋用于种植经济作物，未用做科研试验。此外，2012年建成的智能水稻催芽车间运行9年后，于2021年闲置至今。

整改责任单位：宝清县（宝清县农业园区服务中心）

整改类型：阶段性整改

整改完成时限：2023年12月31日

（6）2018年为了推进饶河县粮食质量安全检验监测体系建设，饶河县粮食服务中心依托下属企业以饶河县大顶子山粮食仓储有限公司名义向上级申请粮食质量安全检验监测体系项目并获得专项资金200万元，用于购置仪器设备支出191万元。由于饶河县大顶子山粮食仓储有限公司不具备粮食检测资质，饶河县粮食服务中心工作推进缓慢，导致该项目自2019年6月建成后无法投入使用。2022年5月，饶河县粮食服务中心成立饶河县饶粮检验检测有限责任公司，并取得获取粮食检测资质，项目投入使用。由于该公司实验室面积不足，尚有26台设备仍封存于饶河县饶粮检验检测有限责任公司仓房内，涉及资金15.79万元。

整改责任单位：饶河县（饶河县粮食服务中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年3月31日

（7）2021年10月至2022年6月，青原镇政府、七星泡镇政府组织建设宝清县青原镇污水一体化处理项目和七星泡镇污水处理厂项目，使用财政资金2920.92万元，可研设计日处理量600吨和800吨，目前项目已完工，未经验收即投入使用。由于设计时只从宏观层面测算人口自然成长，没有按实际考虑近年来农业人口流失比例逐年增大的因素，实际日均处理污水仅为114.91吨和213.81吨，远低于可研设计，导致2个镇污水处理厂建成后长期低效率运行。

整改责任单位：宝清县（宝清县青原镇人民政府 宝清县七星泡镇人民政府）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

（8）2020年，宝清县投入资金427.75万元购买20台吸污车分配10个乡镇使用。抽查宝清县3个乡镇8辆吸污车运行管理情况，由于前期可研未充分论证实际需求量，资产未能合理配置，其中3辆未使用，1辆仅使用过1次，涉及投资85.55万元。

整改责任单位：宝清县（宝清县乡村振兴服务中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

（9）2020年，饶河县住房城乡建设局使用财政资金347.99万元，在70个行政村新建70个垃圾分拣中心。经抽查5个乡镇15个村发现，由于当地农户垃圾直接由垃圾压缩车转运等原因，7个垃圾分拣中心处于闲置状态未发挥效益，涉及财政资金34.79万元。

整改责任单位：饶河县（饶河县住房城乡建设局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年3月31日

（10）2020年，双鸭山市饶河生态环境局组织实施饶河县山里乡二林子村污水处理建设项目，项目总投资367.55万元，新建污水处理厂及管网。2020年12月，项目竣工验收后，双鸭山市饶河生态环境局将污水处理厂移交饶河县山里乡二林子村管护。现场踏查发现，因二林子村常住人口小于可研论证人口数，每天污水产生量较少，污水处理厂不需常年开启，致使二林子污水处理厂使用率不高，格栅井和调节池杂草丛生。截至2022年11月末，二林子村污水处理厂累计用电量11595度，其中，2022年6月用电量4度、7月用电量6度。

整改责任单位：饶河县（饶河县生态环境局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年3月31日

（11）2019年宝清县乡村振兴服务中心组织实施宝清县双泉村聚鼎食用菌栽培园项目，投入财政资金189.72万元，主要用于购置食用菌加工设备，2019年10月30日竣工并验收。经抽查，其中82万元购入80台水冷空调，由于企业投资建设的生产车间未正常投产运营，导致空调设备至今未安装使用，无法发挥效益。

整改责任单位：宝清县（宝清县乡村振兴服务中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

（12）2020年11月，原饶河县扶贫开发工作办公室向饶河县西林子乡西林子村移交中草药晾晒仓储建设项目，项目总投资254.67万元。由于本地中草药种植面积减少，原材料供应不足等原因，无人承租该项目。截至2022年10月末，该项目已闲置2年，目前免费提供给附近村民晾晒粮食和停放农机具。

整改责任单位：饶河县（饶河县西林子村）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年3月31日

（13）经现场踏查，2018至2021年宝清县乡村振兴服务中心共投入财政资金2129.32万元，为22家稻米、鲜食玉米加工、食用菌生产加工、冷榨油、冷库等合作产业龙头企业购置生产设备，用于扶贫产业发展，乡村振兴服务中心将采购的设备指定租赁给合作龙头企业，由于设备是为投资合作企业量身定购，且合同签订租期短，如设备租赁到期后，企业不续租，资产即使收回也难以找到适合的企业，存在断租、闲置风险。

整改责任单位：宝清县（宝清县乡村振兴服务中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

（14）宝清县乡村振兴服务中心2021年8个扶贫项目收益12.52万元，未对78个贫困户进行分配，由乡村振兴服务中心统筹使用。

整改责任单位：宝清县（宝清县乡村振兴服务中心）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月31日

2.优化营商环境相关重点政策措施落实审计情况。

（1）2021年5月，宝清县政府与华电集团下属黑龙江省富电力投资有限公司签订八五二农场100MW风力项目建设协议。协议签订前，县发改局未对风电指标进行充分调研，截至审计日，一直未取得风电指标，该项目未实施，预期目标未实现。

整改责任单位：宝清县（宝清县人民政府）

整改类型：分阶段整改

整改完成时限：2023年12月31日

（2）2020年，双鸭山市融通融资担保有限公司新增小微企业和“三农”融资担保金额占比分别为53%、0%，未达到融资担保金额和户数占比不低于80%的要求，其中新增单户500万元以下小微企业和“三农”融资担保金额占比22%、0%，未达到融资担保金额占比不低于50%的要求；2021年，双鸭山市融通融资担保有限公司新增小微企业和“三农”融资担保金额占比8%、0%，未达到支小支农业务担保金额占比达到80%的要求。其中新增单户1000万元以下小微企业和“三农”融资担保金额占比8%、0%，未达到占比50%的要求。

整改责任单位：市金融服务中心（市融通融资担保有限公司）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月30日

（3）2020年，宝清县鑫源融资担保有限公司新增小微企业和“三农”融资担保金额占比分别为25%、20%，新增户数占比26%，未达到融资担保金额和户数占比不低于80%的要求，其中新增单户500万元以下小微企业和“三农”融资担保金额占比7%、6%，未达到融资担保金额占比不低于50%的要求。2021年，宝清县鑫源融资担保有限公司新增小微企业和“三农”融资担保金额占比17%、13%，未达到支小支农业务担保金额占比达到80%的要求，其中新增单户1000万元以下小微企业和“三农”融资担保金额占比13%、13%，未达到占比50%的要求。

整改责任单位：宝清县（宝清县鑫源融资担保有限公司）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月30日

（三）国有资产审计情况。

1.入河排污口排查工作不实不细、整治不到位等问题不同程度存在。7县19家排污单位违反排污许可规定排污。

（1）排污单位违反排污许可规定排污。黑龙江省饶河农场污水处理中心排污许可证有效期限为2019年6月18日起至2022年6月17日止；黑龙江省胜利农场排污许可证有效期限为2019年6月19日起至2022年6月18日止。排污许可证均超过有效期限未申请延续。

整改责任单位：饶河县（市生态环境局饶河分局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月15日

（2）排污单位违反排污许可规定排污。黑龙江省双鸭山市饶河县泊澜水务有限公司（饶河污水处理厂）未取得排污许可证排放污水。

整改责任单位：饶河县（市生态环境局饶河分局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2023年1月15日

2.入河排污口排查工作不实不细、整治不到位等问题不同程度存在。7个县入河排污口整治效果不佳，有的未将污水直排、超标排放单位纳入整治范围，有的未按标准进行整治或整治后排水水质依然不达标。

2019年9月7日，饶河农场有限公司对污水处理厂进行提标改造，将污水排放标准由原来的一级B提升为一级A，于2020年9月底完成整改。经抽查，该污水处理厂2022年1月至6月的第三方水质检测报告发现，总氮的允许排放浓度依然只符合一级B的标准，不符合一级A标准（15mg/L）。

整改责任单位：饶河县（市生态环境局饶河分局）

整改类型：立行立改

整改完成时限：2022年1月15日

（四）政府投资及国外贷援款项目审计情况。

1.国外贷援款项目审计情况。

（1）双鸭山市财政局滞拨城市基础设施给水工程亚行贷款提款报账资金人民币13317181.08元

整改责任单位：双鸭山市财政局

整改类型：审计期间已整改

（2）违反基本建设程序未批先建。双鸭山市市政设施维护中心实施的部分城市基础设施排水工程建设项目未依法取得建设用地规划许可。

整改责任单位：市住房城乡建设局（市市政设施维护中心）

整改类型：分阶段整改

整改完成时限：2022年9月30日

四、整改要求

（一）压紧压实整改责任。各县政府、各部门要充分认识审计整改工作的重要性、严肃性，把审计问题整改做为学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育和落实党中央决策部署的一项政治任务。审计机关要切实履行督促整改责任；整改责任单位及主管部门要坚决扛起审计整改的主体责任和监督责任，切实采取有力措施迅速推进整改。要将审计整改工作纳入“四个体系”闭环工作落实机制，对整改不力、虚假整改、敷衍整改的单位和人员，将依规依纪严肃处理。

（二）对标对表推进整改。审计整改实行清单式台账管理，各整改责任单位要认真对照问题整改清单所列内容，制定切实可行的整改工作方案，形成任务清单，明确整改措施、整改标准、整改时限，按项逐条落实具体责任部门和责任人。整改结果要真实有效、完整合规，报送的整改报告及相关材料需进行签章。

（三）建立完善长效机制。审计机关要加大跟踪监督力度，促进未完成整改的问题尽快销号。各整改责任单位要积极推进，持续整改，对普遍性、倾向性和苗头性问题要认真分析、举一反三，注重从规范内部运行机制和补齐政策制度短板方面堵塞漏洞，防止屡审屡犯，不断提升治理效能。

（四）按时报送整改结果。各整改责任单位务在规定时限内报送整改工作报告和整改清单，未按要求报送的单位将予以通报，并进行约谈。截至报告日尚未整改到位的问题，各整改责任单位要说明原因和下步整改计划，并定期书面反馈后续整改结果，直至完成整改。 

 

附件：1.2022年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问

题整改主体责任清单

2.地区审计整改中作出的追责问责情况

3.本地区审计整改中制定的制度情况

4.本地区审计整改中审计建议落实情况